Het Belgische belastingstelsel is complex, met belastingen op federaal, gewestelijk en gemeentelijk niveau. De vraag «hoeveel mag ik belastingvrij verdienen?» is er een van de meest gestelde — en een van de meest misbegrepen. Hieronder leest u wat de belastingvrije som precies is, hoe ze uw aanslag beïnvloedt en wanneer ze verhoogd wordt.
Hoeveel mag u belastingvrij verdienen in 2026?
Voor aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025) bedraagt de belastingvrije som € 10.910 per belastingplichtige. Voor aanslagjaar 2027 (inkomsten 2026) stijgt dat bedrag naar € 11.180 (FOD Financiën, geraadpleegd op 22 september 2026). Blijft uw netto belastbaar inkomen onder die grens, dan is er in principe geen federale personenbelasting verschuldigd.
Een vermindering van de belasting, geen aftrek van het inkomen
Dit is het punt waar de meeste online rekenvoorbeelden de mist ingaan. De belastingvrije som wordt niet van uw belastbaar inkomen afgetrokken vóór de schijven. Artikel 134 van het WIB 92 bepaalt dat ze wordt aangerekend op de opeenvolgende inkomensschijven, te beginnen met de laagste. Omdat € 10.910 volledig binnen de eerste schijf (25%) valt, komt dat neer op een belastingvermindering van € 10.910 × 25% = € 2.727,50.
Het verschil is groot. Wie de som als een inkomensaftrek behandelt, bespaart op papier het marginale tarief (tot 50%) in plaats van 25% — en onderschat zijn belasting met duizenden euro's. De volledige berekening staat in onze gids personenbelasting België 2026, met een uitgewerkt voorbeeld op € 40.000. Wilt u uw eigen situatie doorrekenen, gebruik dan onze berekentool.
Wanneer wordt de belastingvrije som verhoogd?
De som wordt verhoogd naargelang uw gezinssituatie: per kind ten laste, voor een persoon met een handicap ten laste, en voor alleenstaande ouders. Elke verhoging duwt de grens waarboven u belasting betaalt naar omhoog. De bedragen worden jaarlijks geïndexeerd — de actuele tabellen staan bij de FOD Financiën — kinderen ten laste. Zie ook ons artikel over kinderen ten laste en belastingen.
Andere belastingverminderingen
Naast de belastingvrije som verlagen ook pensioensparen, langetermijnsparen, dienstencheques, giften aan erkende organisaties, energiebesparende maatregelen en kinderopvang uw aanslag. De maximumbedragen en percentages worden jaarlijks geïndexeerd; raadpleeg ze bij de FOD Financiën — belastingvoordelen. Een overzicht van wat u kunt inbrengen vindt u bij de aftrekbare uitgaven.
Officiële bronnen
De FOD Financiën (financien.belgium.be) is de centrale overheidsinstantie voor belastingzaken. Via Tax-on-web (taxonweb.be) kunt u uw aangifte personenbelasting elektronisch indienen. Voor gewestelijke belastingen: Vlaamse Belastingdienst (belastingen.vlaanderen.be), SPW Fiscalité (Wallonië) en Brussel Fiscaliteit. Het gratis nummer 0257 257 57 beantwoordt al uw belastingvragen.
Conclusie
De belastingvrije som is geen drempel waaronder uw inkomen «verdwijnt», maar een vermindering die tegen 25% op uw basisbelasting wordt aangerekend. Wie dat onderscheid kent, rekent correct en vermijdt een onaangename verrassing op het aanslagbiljet. Twijfelt u over uw gezinssituatie of over de verhogingen? Een boekhouder of belastingadviseur verdient zichzelf in die gevallen meestal terug.