Hoeveel mag een student belastingvrij bijverdienen?
Een jobstudent in België geniet van een aantal fiscale voordelen. Het belangrijkste: als uw netto belastbaar inkomen onder de belastingvrije som blijft, betaalt u effectief geen personenbelasting.
De belastingvrije som bedraagt voor aanslagjaar 2027 (inkomsten 2026) circa 10.160 euro. Maar door de aftrek van beroepskosten (forfaitair 30%) kunt u bruto aanzienlijk meer verdienen zonder belasting te betalen. Ruwweg komt dat neer op een bruto-inkomen van circa 14.500 euro per jaar.
Let op: dit geldt voor de personenbelasting. Sociale bijdragen zijn een apart verhaal. Als jobstudent betaalt u een verlaagde solidariteitsbijdrage van 2,71% op uw brutoloon, zolang u binnen het contingent van 600 uur per jaar blijft.
Buiten het contingent betaalt u gewone sociale bijdragen en bedrijfsvoorheffing, wat uw nettoloon aanzienlijk doet dalen.
Het urencontingent van 600 uur
Studenten mogen tot 600 uur per kalenderjaar werken onder het voordelige statuut van jobstudent. Binnen dat contingent betaalt u slechts 2,71% solidariteitsbijdrage in plaats van de gewone 13,07% RSZ.
Dit contingent wordt beheerd via de applicatie Student@Work van de RSZ. Daar kunt u uw resterende uren opvolgen en een attest downloaden voor uw werkgever.
Op het moment dat u de 600 uur overschrijdt, valt u terug op het gewone werknemersstatuut. Uw werkgever betaalt dan ook de volle werkgeversbijdragen, wat uw tewerkstelling duurder maakt voor het bedrijf.
Tip: als u bij meerdere werkgevers werkt, worden alle uren samengeteld. Houd uw teller goed in de gaten via Student@Work. Een overschrijding kan niet ongedaan worden gemaakt.
Het contingent werd in 2023 permanent opgetrokken van 475 naar 600 uur, wat aanzienlijk meer flexibiliteit biedt voor studenten die willen bijverdienen.
Impact op de belasting van uw ouders
Een veelgestelde vraag: als ik meer verdien als student, verliezen mijn ouders dan het fiscaal voordeel?
Het antwoord: ja, dat kan. Uw ouders genieten van een verhoging van de belastingvrije som zolang u fiscaal ten laste bent. Dat voordeel bedraagt ruwweg 1.700 tot 4.800 euro belastingvermindering per jaar, afhankelijk van hun inkomen en gezinssituatie.
U blijft ten laste zolang uw netto bestaansmiddelen onder een bepaalde grens blijven. Voor inkomstenjaar 2026 bedraagt die grens circa 3.820 euro netto bestaansmiddelen als uw ouders samen belast worden, en circa 5.520 euro als ze alleenstaand zijn.
Belangrijk: netto bestaansmiddelen zijn niet hetzelfde als uw nettoloon. Er wordt een forfaitaire kostenaftrek toegepast, en de eerste schijf van inkomsten uit een studentenjob wordt niet meegerekend (tot circa 3.190 euro bruto).
De berekening is complex. Gebruik de simulatietool op de website van de FOD Financiën of vraag uw ouders om dit te laten nakijken door hun boekhouder.
Studentenstatuut en zelfstandige activiteit
Naast studentenjobs onder arbeidsovereenkomst kunt u als student ook een zelfstandige activiteit uitoefenen. Denk aan freelance webdesign, bijlessen geven, of een webshop uitbaten.
Als student-zelfstandige betaalt u verlaagde sociale bijdragen zolang uw netto-inkomen onder circa 8.280 euro per jaar blijft. Boven die drempel betaalt u de gewone bijdragen.
Fiscaal worden uw inkomsten als zelfstandige belast als beroepsinkomsten in de personenbelasting. U kunt wel beroepskosten aftrekken. Als uw totale netto belastbaar inkomen onder de belastingvrije som blijft, betaalt u geen belasting.
Let op: een zelfstandige activiteit als student telt niet mee voor het 600-urencontingent. Dat geldt enkel voor studentenjobs onder arbeidsovereenkomst.
Registreer u bij een sociaal verzekeringsfonds en eventueel bij de BTW als uw omzet boven 25.000 euro per jaar komt. Onder die drempel kunt u de BTW-vrijstellingsregeling aanvragen.
Veelgemaakte fouten en tips
Fout 1: het contingent van 600 uur overschrijden zonder het te beseffen. Controleer regelmatig uw teller op Student@Work.
Fout 2: te veel verdienen waardoor u niet meer ten laste bent van uw ouders. De financiële impact voor het gezin kan groter zijn dan het extra inkomen dat u hebt verdiend.
Fout 3: geen belastingaangifte indienen. Als student moet u in bepaalde gevallen toch een aangifte indienen, bijvoorbeeld als u bedrijfsvoorheffing hebt betaald die u wilt terugvragen.
Fout 4: zwartwerk doen om onder de radar te blijven. De risico's zijn groot en de boetes navenant.
Tip: plan uw studentenjobs strategisch. Werk in de zomer wanneer u meer uren kunt maken, en beperk uw uren tijdens het academiejaar. Zo maximaliseert u uw inkomen zonder uw studies te verwaarlozen.
Tip: vraag altijd een loonstrookje aan uw werkgever. Daarop kunt u controleren of de juiste bijdragen worden ingehouden en of het studentenstatuut correct wordt toegepast.